ภาษี Airbnb: คุณต้องเสียภาษีจากรายได้จาก Airbnb หรือไม่?

การปล่อยเช่าที่พักผ่าน Airbnb เป็นวิธีที่ดีในการสร้างรายได้เสริม ช่วยเพิ่มความยืดหยุ่นทางการเงินและเปิดโอกาสให้ได้ต้อนรับผู้เข้าพักจากทั่วโลก อย่างไรก็ตาม ผู้โฮสต์จำนวนมากมักมองข้ามประเด็นสำคัญข้อหนึ่ง นั่นคือ รายได้จาก Airbnb ต้องเสียภาษี

แม้จะดูเหมือนเป็นรายได้เสริมเล็กน้อย แต่ในมุมมองของหน่วยงานภาษี รายได้นี้ถือเป็นรายได้ที่ต้องรายงาน ไม่ว่าคุณจะปล่อยเช่าเพียงไม่กี่คืนต่อปี หรือบริหารที่พักหลายแห่ง การเข้าใจหน้าที่ด้านภาษีตั้งแต่แรกจะช่วยหลีกเลี่ยงปัญหาและค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดในอนาคต

บทความนี้จะอธิบายว่า

• เมื่อใดที่รายได้ Airbnb ต้องเสียภาษี
• ภาษีประเภทใดบ้างที่ผู้โฮสต์อาจต้องจ่าย
• วิธีจัดการค่าใช้จ่ายและการหักลดหย่อนอย่างถูกต้อง

รายได้จาก Airbnb ต้องเสียภาษีหรือไม่?

ในหลายประเทศ รายได้ที่ได้จากการปล่อยเช่าผ่าน Airbnb ถือเป็น รายได้ที่ต้องเสียภาษี และต้องรายงานต่อหน่วยงานภาษีท้องถิ่น ไม่ว่าจะเป็นการให้เช่าอพาร์ตเมนต์ทั้งหลัง ห้องส่วนตัว หรือบ้านพักตากอากาศ

โดยทั่วไป หลักเกณฑ์ภาษีจะคล้ายกับรายได้จากการเช่าทรัพย์สินทั่วไป แต่ในบางกรณีอาจมีภาษีเพิ่มเติม ขึ้นอยู่กับลักษณะการดำเนินงานและบริการที่คุณให้แก่ผู้เข้าพัก

กฎ 14 วัน: ข้อยกเว้นสำคัญที่ผู้โฮสต์ควรรู้

มีข้อยกเว้นหนึ่งที่สำคัญมากสำหรับผู้โฮสต์ นั่นคือ กฎ 14 วัน (บางครั้งเรียกว่า “ข้อยกเว้นบ้านพักตากอากาศ”)

หากคุณเข้าเงื่อนไขนี้
👉 รายได้จากการเช่าจะไม่ต้องรายงาน และไม่ต้องเสียภาษี

เงื่อนไขของกฎ 14 วัน

คุณจะเข้าเงื่อนไข หาก:

1. ปล่อยเช่าทรัพย์สินไม่เกิน 14 วันต่อปี
2. ใช้ทรัพย์สินเพื่อการส่วนตัว มากกว่า
   • 14 วันต่อปี หรือ
   • มากกว่า 10% ของจำนวนวันที่ปล่อยเช่าทั้งหมด (ในอัตราค่าเช่าตลาด)

ตัวอย่าง

คุณปล่อยเช่าบ้านพักตากอากาศเป็นเวลา 10 วัน และใช้เอง 20 วันในปีเดียวกัน
→ รายได้จากการเช่า 10 วันนั้น ไม่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตาม ข้อจำกัดคือ
❌ คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเช่าในช่วงนั้นได้

เมื่อใดที่กฎนี้ใช้ไม่ได้

หากคุณปล่อยเช่า ตั้งแต่ 15 วันขึ้นไป

• รายได้ทั้งหมดต้องรายงาน
• แต่คุณสามารถเริ่มหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเช่าได้ตามกฎหมาย

ภาษีประเภทต่าง ๆ ที่ผู้โฮสต์ Airbnb อาจต้องจ่าย

การเป็นผู้โฮสต์ Airbnb อาจเกี่ยวข้องกับภาษีมากกว่าหนึ่งประเภท ขึ้นอยู่กับประเทศ เมือง และรูปแบบการดำเนินงาน

1. ภาษีเงินได้

รายได้จาก Airbnb จะถูกรวมเป็นรายได้ประจำปี และเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของคุณ

2. ภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระ

หากการปล่อยเช่าของคุณมีลักษณะเป็น “ธุรกิจ”
เช่น

• มีบริการทำความสะอาดรายวัน
• จัดอาหารเช้า
• ให้บริการคอนเซียร์จหรือดูแลแขกอย่างต่อเนื่อง

รายได้อาจถูกจัดเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ และต้องเสียภาษีเพิ่มเติมในอัตราที่กฎหมายกำหนด

3. ภาษีที่พัก / ภาษีการท่องเที่ยว (ระดับท้องถิ่น)

ภาษีประเภทนี้อาจเรียกว่า

• ภาษีโรงแรม
• ภาษีนักท่องเที่ยว
• ภาษีที่พัก

อัตราและข้อบังคับแตกต่างกันไปตามเมืองหรือประเทศ
ในบางพื้นที่ แพลตฟอร์มอาจเก็บและนำส่งภาษีแทนผู้โฮสต์
แต่ในบางแห่ง ผู้โฮสต์ต้องดำเนินการเองทั้งหมด

👉 ควรตรวจสอบกฎหมายท้องถิ่นอย่างรอบคอบเสมอ

การรายงานภาษีและเอกสารที่เกี่ยวข้อง

แพลตฟอร์มที่ใช้รับชำระเงินมักมีหน้าที่รายงานรายได้บางส่วนต่อหน่วยงานภาษี
แต่ ความรับผิดชอบในการยื่นภาษีที่ถูกต้องยังคงเป็นของผู้โฮสต์

สิ่งสำคัญที่ควรรู้คือ

• แม้ไม่ได้รับเอกสารรายงานรายได้
• รายได้นั้นก็ยังคงต้องนำไปคำนวณภาษีตามจริง

ค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้

หนึ่งในข้อดีของการเป็นผู้โฮสต์คือ สามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการปล่อยเช่าได้ตามกฎหมาย เช่น:

• ค่าทำความสะอาดและซักรีด
• ดอกเบี้ยเงินกู้หรือค่าเช่า
• ค่าน้ำ ค่าไฟ อินเทอร์เน็ต
• ค่าซ่อมบำรุง
• ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม
• ค่าเบี้ยประกัน
• ค่าเสื่อมราคาเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์

⚠️ ควรเก็บเอกสาร ใบเสร็จ และบันทึกค่าใช้จ่ายทุกครั้ง

วิธีรายงานรายได้จาก Airbnb ในแบบเสียภาษี

การรายงานรายได้ขึ้นอยู่กับลักษณะการดำเนินงานของคุณ

• การปล่อยเช่าแบบทั่วไป (Passive Income)
  เหมาะสำหรับผู้ที่ให้เช่าและให้บริการพื้นฐานเท่านั้น
  → ไม่ต้องเสียภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระ
• การดำเนินงานเชิงธุรกิจ (Active Business)
  เหมาะสำหรับผู้ที่ให้บริการเพิ่มเติมแก่ผู้เข้าพัก
  → ต้องเสียภาษีในฐานะธุรกิจ และอาจมีสิทธิหักลดหย่อนเพิ่ม

การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจะช่วยลดความเสี่ยงและเพิ่มความถูกต้องในการยื่นแบบ

ผู้โฮสต์ระหว่างประเทศควรระวังอะไรบ้าง

ผู้ที่ไม่ได้พำนักในประเทศ แต่มีที่พักให้เช่า

รายได้จากการเช่ามักถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศที่ทรัพย์สินตั้งอยู่ และต้องยื่นแบบตามกฎหมายของประเทศนั้น

ผู้ที่พำนักในประเทศ แต่มีทรัพย์สินในต่างประเทศ

รายได้จากต่างประเทศอาจต้องรายงานในประเทศที่คุณมีถิ่นพำนัก และอาจใช้สิทธิ์ลดหย่อนหรือเครดิตภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำ

สรุป

การเสียภาษีจาก Airbnb เป็นหน้าที่ที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ แต่ก็มีโอกาสในการบริหารภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ
ผู้โฮสต์ควร:

• บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างเป็นระบบ
• เข้าใจความแตกต่างระหว่างรายได้จากการเช่าและรายได้เชิงธุรกิจ
• ใช้สิทธิ์การหักลดหย่อนอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

การเตรียมตัวล่วงหน้าจะช่วยให้การเป็นโฮสต์ Airbnb เป็นธุรกิจที่ยั่งยืนและปลอดภัยในระยะยาว